Okno księgowania

Ryczałtowa Ewidencja Przychodów do rejestracji dokumentów sprzedaży opodatkowanej zryczałtowanym podatkiem dochodowym.

Okno księgowania w ryczałtowej ewidencji przychodu zostało zaprojektowane tak, aby zmniejszyć ilość wprowadzanych danych do niezbędnego minimum. Księgowanie w ewidencji jest jednocześnie księgowaniem do odpowiedniego rejestru VAT. Kolejność wprowadzania danych została dobrana w taki sposób, aby jak największa ilość danych wynikała domyślnie z danych już wprowadzonych. Okno zostało podzielone na trzy zakładki. W znakomitej większości przypadków wystarczy wypełnić pola należące do pierwszej zakładki „Podstawowe”.

Zakładka „Podstawowe”

Data księgowania. Wynikająca z dokumentu stanowiącego podstawę dokonywania wpisu (datę poniesienia wydatku, otrzymania towaru lub uzyskania przychodu albo datę zestawienia sprzedaży).

Numer dowodu księgowego. Jest to numer faktury lub innego dowodu. Jeżeli zapisów dokonuje się na podstawie dziennego zestawienia sprzedaży, należy wpisywać numer zestawienia faktur

Data uzyskania przychodu. Tak samo, jak data księgowania.

Rodzaj przychodu. Należy wybrać jedną ze stawek zryczałtowanego podatku dochodowego kolumn, w której zamierzamy zapisać kwotę, w zależności od rodzaju zdarzenia gospodarczego. Do wyboru są następujące kolumny:

• Handel - 3,50 %
• Produkcja - 5,50 %
• Usługi - 8,50 %
• Załącznik 2 - 17 %
• Wolny zawód - 20%
• Inne - 10 %

Zgodnie z obowiązującymi w chwili tworzenia niniejszej instrukcji przepisami, jeśli podatnik czerpie przychody z najmu, który opodatkowany jest ryczałtowo, może on stosować stawkę 8,5% tylko do chwili, do której jego przychody z tego tytułu nie przekroczą równowartości 4 000 EUR. Po przekroczeniu tej kwoty księgowanie powinno się odbywać w stawce 20%. Program przed wprowadzeniem zapisu do ewidencji sprawdza ten warunek i w przypadku, kiedy jest on spełniony wyświetla stosowne ostrzeżenie.

NIP (kontrahenta). Ze względu na to, że księgowanie do ewidencji ryczałtowej i rejestru sprzedaży VAT odbywa się jednocześnie, należy podać dane kontrahenta, mimo, że nie są one potrzebne w samej tylko ewidencji ryczałtowej. W programie przyjęto założenie, że każdy kontrahent musi znajdować się w kartotece kontrahentów, dlatego też wpisanie numeru NIP spowoduje akcję wyszukiwania w tej kartotece. Procedura wyszukiwana skonstruowana jest w ten sposób, że inne rozmieszczenie kresek w numerze zapisanym w kartotece a inny we wpisywanym numerze na formatce księgowania nie spowoduje nieprawidłowego wyszukania. Podczas wyszukiwania wyświetlana jest uproszczona tabela z kartoteką kontrahentów. W przypadku znalezienia szukanego kontrahenta wystarczy nacisnąć klawisz [Enter], aby dane kontrahenta znalazły się w odpowiednich polach formatki księgowania. Jeżeli kontrahent nie zostanie odnaleziony, wówczas program zaproponuje dopisanie go do kartoteki i wyświetli stosowną formatkę. Tabelę z kartoteką kontrahentów można również wywołać z formatki księgowania w dowolnym momencie naciskając kombinację klawiszy [Ctrl-K] lub przez kliknięcie myszki na przycisk [Wybierz].

Nazwa (kontrahenta). Jeżeli nie został podany numer NIP to można wyszukać kontrahenta podając jego nazwę. Tak samo, jak podczas wyszukiwania numeru NIP podczas wpisywania nazwy pojawi się uproszczona tabela z kartoteką kontrahentów.

Adres (kontrahenta). Podobnie jak nazwa zostanie pobrany z kartoteki kontrahentów.

Księgowanie bez VAT. Zaznaczenie te opcji spowoduje, że zamiast księgować kwoty netto, brutto i VAT będziemy księgować tylko jedną kwotę, która zostanie umieszczona w ewidencji ryczałtowej. Taki zapis nie będzie umieszczony w żadnym z rejestrów VAT.

Stawka VAT. W większości przypadków księgowanie dokumentu odbywa się w jednej stawce VAT. Należy wówczas z listy dostępnych stawek VAT wybrać właściwą. Jeżeli na dokumencie jest więcej niż jedna stawka VAT należy przejść do następnej zakładki Kwoty w stawkach VAT i tam wpisać kwoty w odpowiednie pola.

Netto. Należy wpisać kwotę netto dokumentu. Podczas wpisywania kwoty automatycznie zostaną wypełnione pola z kwotami VAT i Brutto

VAT. Zostanie tu automatycznie wpisana kwotę VAT dokumentu. Jeżeli po wpisaniu kwoty Netto lub Brutto okaże się, że na dokumencie jest inna kwota VAT, można ta kwotę skorygować ręcznie.

Brutto. Jeżeli nie jest znana wartość netto wówczas można zaksięgować kwotę Brutto, a kwoty Netto i VAT zostaną wyliczone automatycznie.

Licz VAT. Gdy z opcji zostanie usunięte zaznaczenie wówczas wpisywanie kwot w polach Netto lub Brutto nie spowoduje przeliczania w polu VAT. Gdy zostanie zmodyfikowane pole VAT, wówczas zaznaczenie checkboxu zostanie automatycznie zlikwidowane. Ma to znaczenie podczas powtórnego przeglądania lub edycji dokumentu, w którym kwota VAT została ręcznie zmodyfikowana.

Zakładka „Kwoty w stawkach VAT”

Ta zakładka będzie używana w małej ilości przypadków, gdy na dokumencie wystąpi więcej niż jedna stawka VAT. Pola na zakładce ułożone są w postaci tabeli, której wiersze dotyczą poszczególnych stawek VAT, natomiast kolumny są następujące:

Netto. Należy wpisać kwotę netto w danej stawce z dokumentu. Podczas wpisywania kwoty automatycznie zostaną wypełnione pola z kwotami VAT i Brutto

VAT. Zostanie tu automatycznie wpisana kwotę VAT w danej stawce z dokumentu. Jeżeli po wpisaniu kwoty Netto lub Brutto okaże się, że na dokumencie jest inna kwota VAT, można ta kwotę skorygować ręcznie.

Brutto. Jeżeli nie jest znana wartość netto wówczas można zaksięgować kwotę Brutto, a kwoty Netto i VAT zostaną wyliczone automatycznie.

Licz VAT. Gdy z opcji zostanie usunięte zaznaczenie wówczas wpisywanie kwot w polach Netto lub Brutto nie spowoduje przeliczania w polu VAT. Gdy zostanie zmodyfikowane pole VAT, wówczas zaznaczenie opcji zostanie automatycznie usunięte. Ma to znaczenie podczas powtórnego przeglądania lub edycji dokumentu, w którym kwota VAT została ręcznie zmodyfikowana.

W przypadku księgowania w stawkach 0% oraz operacji zwolnionej i nie podlegającej VAT na formatce występują tylko kwoty netto. Dodatkowo przy sprzedaży eksportowej możliwe jest zaznaczenie, że jest to sprzedaż dla zagranicznych turystów przez zaznaczenie opcji Tax Free.

Zakładka „Rejestr VAT”

Dokument (Pierwotny – Korygujący) - określenie czy jest księgowana faktura VAT pierwotna (sprzedaży lub zakupu) czy korygująca (zwrot towaru lub zmiana ceny, ilości itp.). Wybranie odpowiedniej opcji decyduje o tym, do którego rejestru VAT trafi księgowany dokument np. rejestr sprzedaży czy rejestr korekt sprzedaży.

Data wystawienia dokumentu - jest data własna dokumentu np. faktury VAT. Przy fakturach zakupu ta data nie ma wpływu na moment odliczenia podatku VAT naliczonego, natomiast w przypadku dokumentu sprzedaży jest to data powstania obowiązku podatkowego

Data otrzymania dokumentu. W przypadku księgowania do ewidencji ryczałtowej, gdzie są księgowane tylko dokumenty sprzedaży- to pole jest nieaktywne.

Odliczenie VAT Całkowite, Proporcjonalne, Bez odliczenia. W przypadku księgowania do ewidencji ryczałtowej, gdzie są księgowane tylko dokumenty sprzedaży- to pole jest nieaktywne.

Miesiąc odliczenia VAT . Kwota w KPiR (Netto – Brutto). W przypadku księgowania do ewidencji ryczałtowej, gdzie są księgowane tylko dokumenty sprzedaży- to pole jest nieaktywne.

Kwota. W tym polu można wpisać dowolną kwotę, która ma być uwidoczniona w ewidencji. Praktycznie pole to zawsze będzie wypełniane automatycznie i nie będzie potrzeby modyfikacji jego zawartości.

Pobieraj. Dokonanie poprawki w polu Kwota spowoduje usunięcie zaznaczenia z tego pola, oznacza to, że kwota nie będzie pobierana z sumy netto lub brutto dokumentu. Ma to znaczenie podczas powtórnego przeglądania lub edycji dokumentu, w którym kwota w ewidencji została ręcznie zmodyfikowana.