Deklaracja PIT-28

Wprowadzenie

Program Wapro Kaper Księga podatkowa umożliwia sporządzenie "Zeznania o wysokości uzyskanego przychodu, wysokości dokonanych odliczeń i należnego ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych za rok" - czyli deklaracji PIT-28. Wraz z deklaracją istnieje możliwość złożenia następujących załączników

• PIT-28/A: Informacja o przychodach podatnika z działalności prowadzonej na własne nazwisko oraz z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze
• PIT-28/B: Informacja o przychodach podatnika z działalności prowadzonej w formie spółki (spółek) osób fizycznych
• PIT-D: Informacja o odliczeniu wydatków mieszkaniowych w roku podatkowym
• PIT-O: Informacja o odliczeniach od dochodu (przychodu) i od podatku w roku podatkowym
• PIT-2/K: Oświadczenie o wysokości wydatków związanych z inwestycją służącą zaspokojeniu potrzeb mieszkaniowych

Deklarację PIT-28 uruchamia się z poziomu udziałowca, który rozlicza się z podatku dochodowego w oparciu o ryczałt ewidencjonowany (jeden lub wiele).

Poniżej przedstawione zostaną istotne wskazówki pozwalające na prawidłowe i efektywne korzystanie możliwości tworzenia deklaracji PIT-28 jak i z załączników.

Uwaga

Wszystkie pola zaznaczone jasnoniebieskim kolorem nie są wypełniane automatycznie przez program, ale można do nich wpisywać wartości ręcznie.

PIT-28 w szczegółach

Sekcja C.

Dane do sekcji C przenoszone są zgodnie z zasadami wypełniania deklaracji PIT-28 z załączników PIT-28A i PIT-28B.

Jeśli podatnik w roku podatkowym uzyskuje dochody z najmu, podnajmu, dzierżawy, poddzierżawy lub innych umów o podobnym charakterze, jest zobowiązany do wypełnienia wiersza 3 w sekcji C. Jeśli ewidencja przychodów z tej działalności prowadzona jest w programie Wapro Kaper Księga podatkowa, celem umieszczenia jej w odpowiednim wierszu deklaracji PIT-28 należy zaznaczyć w danych firmy opcję pokazaną na poniższym rysunku:

Postępując zgodnie z algorytmem wypełniania poszczególnych pól może się czasem zdarzyć, że suma udziałów procentowych z pól od 52 do 63 nie będzie równa dokładnie 100%. Odchylenie od oczekiwanej wartości wynika z konieczności podawania wielkości udziałów z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. W przypadku zaistnienia takiej sytuacji program sygnalizuje to w sposób pokazany na poniższym rysunku:

Pod liczbą "100%" umieszczoną na oryginalnym druku deklaracji pojawia się aktualna suma wartości procentowych z pól od 52 do 63. Użytkownik - ma możliwość skorygowania ręcznego dowolnego pola tak, aby suma wyniosła 100%. Z chwilą wyrównania wartości do stu procent aktualna suma procentów znika. Można udziały procentowe zostawić również bez zmian. W żadnym z opisanych przypadków suma procentów nie będzie drukowana na deklaracji.

Pola 66, 68, 70, 100 i 101.

Odliczenia od przychodów i od ryczałtu - wykazane w załącznikach PIT/O i PIT/D

Załączniki PIT/O i PIT/D mogą być przez program tworzone automatycznie, o ile tylko program znajdzie w ewidencji odliczeń od przychodu lub ryczałtu odpowiednie wpisy przypisane do załącznika PIT/O lub PIT/D. Zasady przenoszenia wartości pól z załączników do deklaracji głównej zostaną omówione na przykładzie pola 28 z załącznika PIT/O. Wartość do tego pola przenoszona jest z załącznika PIT/O z pola 28.

Pole 28 powinno być sumą pól od 13 do 26. Aby tak się stało, w ewidencji odliczeń od podatku i od dochodu udziałowca należy dokonać przypisania danego odliczenia do odpowiedniego pola w załączniku PIT/O:

Uwaga

Na liście odliczeń zawsze znajdują się wszystkie ich rodzaje. Użytkownik musi we własnym zakresie zadbać, aby wprowadzone pozycje odliczeń były odpowiednio przypisane do pozycji w załącznikach (tzn. odliczenia od przychodu do sekcji, w których wpisuje się odliczenia od przychodu, a odliczenia od podatku do sekcji, w których wpisuje się odliczenia od podatku).

W przypadku odliczeń, których dokonuje się w cyklu rocznym, podczas wyboru z listy przypisania do PIT/O lub PIT/D program automatycznie traktuje takie odliczenia jako roczne i wstawia do pola opis nazwę wybranego odliczenia. Opis ten można oczywiście potem zmieniać ręcznie.

Jeśli któraś z pozycji innych odliczeń od dochodu (lub od podatku, gdzie sytuacja jest identyczna) nie zostanie przypisana do pola w deklaracji PIT/O, program wyliczy prawidłowo **sumę wszystkich odliczeń (tj. pole 28), przeniesie tę wartość do pola 66 w PIT-28 pozostawiając jednak pola 13 do 26 wypełnione odpowiednio do dokonanych w ewidencji odliczeń przypisań. Jednocześnie utworzone zostanie stosowne ostrzeżenie.

Sekcja O.

W sekcji O istnieje możliwość wnioskowania o przekazanie 1% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznego. Kliknięcie przycisku "Wyszukaj Organizację Pożytku Publicznego na liście" w sekcji O na komputerach posiadających połączenie z Internetem powoduje otwarcie domyślnej przeglądarki witryn internetowych oraz przejście do odpowiedniej strony internetowej . Jest to strona Ministerstwa Sprawiedliwości, gdzie w Krajowym Rejestrze Sądowym można z pomocą zaimplementowanej tam wyszukiwarki wybrać Organizację Pożytku Publicznego. Dane tej organizacji należy przenieść do deklaracji PIT-28 ręcznie.

PIT/D. PIT/O Dane identyfikacyjne.

W deklaracji PIT/D umieszcza się informacje o odliczeniu wydatków mieszkaniowych w roku podatkowym, którego dotyczy PIT-28. Deklaracja ta może być wypełniana wyłącznie przez podatnika, bądź razem ze współmałżonkiem. Aby deklaracja ta była wypełniana ze współmałżonkiem należy w danych udziałowca na zakładce "Ustawienia" zaznaczyć opcję "Rozliczenie roczne razem ze współmałżonkiem" a następnie uzupełnić dane na zakładce "Dane współmałżonka".